Сучасні підходи до аналізу ліквідності комерційних банків в Україні

Abstract

У цій статті узагальнено питання аналізу та управління ліквідністю комерційних банків в Україні після реалізації положень Базель ІІІ та переході від системи коефіцієнтів ліквідності до застосування нормативів LCR та NSFR в процесі забезпечення ліквідності банківських установ. Основною метою дослідження є дослідження практичних аспектів аналізу ліквідності комерційних банків після обов’язкового впровадження застосування нормативів ліквідності, рекомендованих Базельським комітетом з банківського нагляду для загального підвищення ефективності системи управління ліквідністю в кризових умовах. Систематизація літературних джерел та підходів до вирішення проблеми аналізу ліквідності комерційних банків свідчить про те, що більшість дослідників не дійшли згоди про довгострокову ефективність застосування нових нормативів ліквідності, рекомендованих Базелем ІІІ у зв’язку з дискусійним характером щодо планування чистих грошових потоків в довгостроковому періоді. Актуальність вирішення даної наукової проблеми полягає в тому, що ефективний аналіз ліквідності комерційного банку дозволяє підвищити прибутковість його діяльності та його фінансову стійкість у зв’язку з більшою результативністю врахування динаміки потоків ліквідних грошових коштів в плановому періоді. Об’єктом дослідження є процеси аналізу ліквідності комерційних банків України, тому що саме вони сприяють покращенню загальної системи фінансового менеджменту банківських установ, а також позитивно впливають на фінансову стійкість та платоспроможність комерційних банків. У статті представлені результати емпіричного аналізу ліквідності комерційних банків України на основі застосування нормативів Базелю ІІІ. Дослідження емпірично підтверджує та теоретично доводить, що в умовах трансформації фінансових ринків запровадження нових нормативів ліквідності, котрі базуються на терміновому врахуванні потоків ліквідних грошових коштів, сприяє загальному покращенню ефективності фінансової діяльності банківських установ, а також дозволяє комерційним банкам більш ефективно здійснювати планування своєї операційної діяльності та знижувати ризик невиконання зобов’язань. Результати дослідження можуть бути корисними для банківських менеджерів, котрі займають аналізом та управлінням ліквідності, а також для науковців, що досліджують дану проблематику.